Fiscalité Prop Firm France : Questions & Régimes 2026

Cet article est purement informatif. Il ne constitue pas un conseil fiscal, comptable ou juridique. Chaque situation est unique et les lois fiscales évoluent. Avant toute décision, consultez un expert-comptable ou un avocat fiscaliste. Les erreurs fiscales coûtent cher : un conseil professionnel est un investissement rentable.

La fiscalité des revenus de prop firm inquiète beaucoup de traders français. Les revenus viennent de l’étranger, les règles semblent floues, et les forums regorgent d’avis contradictoires.

La réalité est plus simple qu’il n’y paraît. Pour la grande majorité des traders français, une seule option s’impose : la micro-entreprise BNC. Pas parce que c’est forcément optimal fiscalement, mais parce que c’est souvent la seule option compatible avec les exigences des prop firms.

Cet article explique pourquoi, et vous guide concrètement dans les démarches.

Contrairement à ce qu’on lit parfois, toutes les prop firms n’ont pas la même politique concernant les comptes société. Certaines les acceptent, d’autres non. Voici ce que nous avons pu vérifier :

Prop firms qui ACCEPTENT les comptes société :

• FTMO — Accepte les comptes au nom d’une société (option “Company” avec vérification KYB). Vous pouvez choisir entre Natural Person, Entrepreneur, ou Company lors de la vérification d’identité.

Prop firms qui REFUSENT les comptes société :

• The5ers — Compte personnel uniquement. Leurs CGU (section 3.6) sont explicites : “Registration and use of the services are not permitted using company details or any other legal entity. Withdrawals will only be permitted to an account held in the same name as the registered user.”

Même si certaines prop firms acceptent les sociétés, la micro-entreprise reste le choix dominant pour plusieurs raisons :

1. Simplicité — Pas de comptabilité complexe, déclaration trimestrielle simple
2. Coût réduit — Pas besoin d’expert-comptable au démarrage
3. Compatibilité universelle — Fonctionne avec TOUTES les prop firms, y compris celles qui refusent les sociétés
4. Adapté aux revenus — La plupart des traders ne dépassent pas le seuil de 77 700€/an

Pour la grande majorité des traders, la micro-entreprise en BNC (Bénéfices Non Commerciaux) reste le statut le plus adapté. C’est simple, peu coûteux, et compatible avec toutes les prop firms sans exception.

En micro-entreprise BNC, vous déclarez votre chiffre d’affaires (le total des payouts reçus). L’État applique automatiquement un abattement forfaitaire de 34% pour frais professionnels. Vous êtes imposé sur les 66% restants.

Exemple concret :

• Vous recevez 10 000€ de payouts dans l’année
• Abattement forfaitaire : 3 400€ (34%)
• Base imposable : 6 600€
• Cette somme s’ajoute à vos autres revenus pour le calcul de l’impôt

Seuil de chiffre d’affaires : 77 700€ par an (seuil 2024-2026, révisé tous les 3 ans).

Tant que vos revenus prop firm restent sous ce seuil, vous pouvez rester en micro-BNC. Au-delà, vous basculez automatiquement vers le régime réel.

Qui peut en bénéficier : Toute personne physique résidant fiscalement en France.

En tant que micro-entrepreneur, vous payez des cotisations sociales à l’URSSAF. Pour les activités BNC (comme le trading prop firm), le taux a évolué ces dernières années pour financer la retraite complémentaire.

Taux de cotisations sociales BNC en 2026 : 25,6% de votre chiffre d’affaires.

Historique des taux :

• Avant juillet 2024 : 21,1%
• Juillet-décembre 2024 : 23,1%
• 2025 : 24,6%
• 2026 : 25,6% (taux actuel)

Exemple concret :

• Chiffre d’affaires : 10 000€
• Cotisations URSSAF : 2 560€
• Il vous reste : 7 440€ avant impôt sur le revenu

Ces cotisations couvrent votre protection sociale (maladie, retraite de base, retraite complémentaire, allocations familiales). Elles sont prélevées mensuellement ou trimestriellement selon votre choix.

Option 1 : Le versement libératoire (si éligible)

Si votre revenu fiscal de référence N-2 ne dépasse pas un certain seuil (environ 27 500€ par part fiscale), vous pouvez opter pour le versement libératoire. Vous payez 2,2% de votre CA en plus des cotisations URSSAF, et c’est terminé. Pas d’impôt supplémentaire sur ces revenus.

Coût total avec versement libératoire : ~27,8% du CA (25,6% URSSAF + 2,2% IR)

Option 2 : Le barème progressif (par défaut)

Sans versement libératoire, vos revenus prop firm (après abattement 34%) s’ajoutent à vos autres revenus. L’ensemble est soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu (0%, 11%, 30%, 41%, 45% selon les tranches).

Quel choix faire ?

• Si vous avez peu ou pas d’autres revenus : le versement libératoire est souvent avantageux
• Si vous êtes déjà dans une tranche élevée : le versement libératoire est clairement avantageux
• Si vous êtes non imposable : le barème progressif peut être préférable (vous ne payez que l’URSSAF)

Votre expert-comptable peut simuler les deux options pour votre situation.

En micro-BNC, vous ne déduisez RIEN.

L’abattement de 34% est forfaitaire. Que vous ayez 500€ ou 5 000€ de frais réels, l’abattement reste 34%. C’est la contrepartie de la simplicité du régime.

Concrètement, vous ne pouvez pas déduire :

• Les frais de challenge
• Les abonnements aux outils de trading
• Votre ordinateur
• Votre connexion internet
• Vos formations

Est-ce pénalisant ?

Pas forcément. Si vos frais réels sont inférieurs à 34% de votre CA, le forfait est avantageux. Exemple : sur 10 000€ de CA, l’abattement est de 3 400€. Si vos frais réels sont de 1 500€, vous êtes gagnant avec le forfait.

Étape 1 : Créer votre micro-entreprise

Rendez-vous sur le site de l’URSSAF (autoentrepreneur.urssaf.fr) ou sur le guichet unique (formalites.entreprises.gouv.fr). La création est gratuite et prend 15-20 minutes.

Informations à renseigner :

• Activité : “Conseil pour les affaires et autres conseils de gestion” ou “Autres activités spécialisées, scientifiques et techniques” (code APE à vérifier avec votre CFE)
• Régime : Micro-BNC
• Option pour le versement libératoire : oui/non selon votre situation

Étape 2 : Déclarer et payer vos cotisations URSSAF

Chaque mois ou chaque trimestre (au choix), vous déclarez votre chiffre d’affaires sur le site de l’URSSAF et payez les cotisations correspondantes. Même si votre CA est nul, vous devez faire la déclaration (vous indiquez 0€).

Étape 3 : Déclarer vos revenus aux impôts

Chaque année, lors de la déclaration de revenus (avril-juin), vous reportez votre chiffre d’affaires annuel dans la case dédiée aux micro-BNC (formulaire 2042-C-PRO, case 5HQ ou similaire).

Si vous avez opté pour le versement libératoire, cochez la case correspondante.

Le formulaire 3916 sert à déclarer les comptes bancaires détenus à l’étranger. Attention : recevoir un virement de l’étranger n’est pas la même chose que détenir un compte à l’étranger.

Vous n’avez PAS à remplir le 3916 si :

• Vous recevez vos payouts sur votre compte bancaire français
• La prop firm vous paie par virement classique depuis l’étranger

Vous DEVEZ remplir le 3916 si :

• Vous avez un compte Wise, ou autre néobanque étrangère
• La prop firm vous donne accès à un “wallet” ou portefeuille électronique hébergé à l’étranger
• Vous recevez des paiements en crypto sur un exchange étranger

Le formulaire se remplit lors de votre déclaration de revenus annuelle. Vous indiquez :

• Le nom de l’établissement (Wise, Revolut, etc.)
• Le pays où le compte est domicilié
• Le numéro de compte
• La date d’ouverture

L’omission de cette déclaration est passible d’amendes (1 500€ par compte non déclaré, 10 000€ si le compte est dans un pays non coopératif).

Situation 1 : Vous dépassez 77 700€ de CA annuel

Si vos revenus prop firm dépassent ce seuil, vous basculez automatiquement vers le régime réel BNC l’année suivante. Ce n’est pas dramatique, mais ça implique :

• Une comptabilité plus lourde (livre-journal, registre des immobilisations)
• La possibilité de déduire vos frais réels
• Des cotisations calculées sur le bénéfice, pas sur le CA
• Probablement besoin d’un expert-comptable

Situation 2 : Vos frais réels dépassent largement 34%

Si vous avez beaucoup de frais (challenges multiples, matériel coûteux, formations), le forfait 34% peut devenir défavorable. Dans ce cas, le régime réel permettrait de déduire vos frais réels.

Mais attention : pour la plupart des traders, les frais réels restent inférieurs à 34%. Faites le calcul avant de changer.

Situation 3 : Vous voulez une protection patrimoniale

En micro-entreprise, votre patrimoine personnel n’est pas séparé de votre activité. Si vous souhaitez une séparation stricte (pour des raisons personnelles ou familiales), une structure sociétaire peut avoir du sens. Mais lisez la section suivante.

Certains traders souhaitent créer une SASU ou une EURL pour des raisons fiscales ou patrimoniales. C’est possible, mais uniquement avec certaines prop firms.

FTMO accepte les comptes société — Vous pouvez trader au nom de votre entreprise après une vérification KYB (Know Your Business). C’est explicitement prévu dans leur processus.

The5ers refuse les comptes société — Leurs conditions générales sont claires : “Registration and use of the services are not permitted using company details or any other legal entity.”

Autres prop firms — La politique varie. Vérifiez systématiquement AVANT de créer votre structure.

Quelques points à considérer :

1. Vérifiez la compatibilité avec votre/vos prop firm(s) cible(s) AVANT toute création de société
2. Évaluez le coût réel : comptabilité obligatoire (1 500-3 000€/an), frais de gestion, cotisations sociales différentes
3. Consultez un expert-comptable spécialisé AVANT de créer la structure
4. Comparez honnêtement avec la micro-entreprise sur votre niveau de revenus réel

• Revenus > 77 700€/an (seuil micro dépassé)
• Besoin de protection patrimoniale
• Volonté d’optimisation fiscale sur revenus élevés
• Vous tradez exclusivement sur des prop firms qui acceptent les sociétés (comme FTMO)

Pour la majorité des traders générant moins de 50 000€/an, la micro-entreprise reste plus avantageuse même en tenant compte des optimisations possibles en société.

C’est la pire erreur. Certains traders pensent que les revenus de l’étranger passent “sous le radar”. Faux.

L’administration fiscale a accès aux informations bancaires. Les virements internationaux récurrents sont détectables. Les échanges automatiques d’informations entre pays existent.

Risques encourus :

• Redressement fiscal sur les sommes non déclarées
• Majoration de 40% pour manquement délibéré
• Intérêts de retard (0,2% par mois)
• Potentiellement des poursuites pénales en cas de fraude caractérisée

Exemple chiffré : Un trader qui ne déclare pas 15 000€ de revenus risque : 15 000€ de redressement + 6 000€ de majoration (40%) + intérêts de retard. Total : plus de 21 000€. Alors qu’en déclarant correctement, il aurait payé environ 4 000-5 000€ d’impôts et cotisations.

Les revenus de prop firm sont des BNC (Bénéfices Non Commerciaux), pas des plus-values mobilières. La flat tax de 30% sur les plus-values ne s’applique pas ici.

Pourquoi ? Parce que vous ne tradez pas votre propre capital. Vous recevez une commission (le profit split) sur les profits générés avec le capital de la prop firm. C’est un revenu d’activité, pas une plus-value de placement.

Exception : Si vous tradez AUSSI avec votre propre capital sur un compte-titres personnel, ces plus-values là relèvent bien de la flat tax 30%. Les deux régimes coexistent.

Ne pas attendre décembre pour chercher un comptable. À cette période, ils sont tous débordés. Consultez dès que vous commencez à générer des revenus réguliers, idéalement dès votre premier payout significatif.

Les forums de trading regorgent de conseils fiscaux. Certains sont bons, beaucoup sont faux ou inadaptés à votre situation. “Mon pote a fait comme ça” n’est pas une stratégie fiscale.

Les forums sont utiles pour comprendre les grandes lignes. Pour votre situation spécifique, consultez un professionnel.

L’impôt sur le revenu n’est qu’une partie du coût. Les cotisations URSSAF (~25,6% en 2026) s’ajoutent. Beaucoup de traders calculent uniquement l’IR et sont surpris de la facture totale.

Coût total réaliste en micro-BNC (2026) :

• Cotisations URSSAF : 25,6% du CA
• IR (si versement libératoire) : 2,2% du CA
• Total : ~27,8% du CA

Sans versement libératoire, l’IR dépend de votre tranche marginale, mais le total peut monter à 35-50% selon vos revenus globaux.

Si vous consultez un professionnel (recommandé), voici les questions essentielles :

1. “Vu mes revenus estimés de prop firm (X€/an) et ma situation personnelle, la micro-BNC est-elle le bon choix ?”
2. “Dois-je opter pour le versement libératoire ou le barème progressif ?”
3. “Ai-je intérêt à créer ma micro-entreprise maintenant ou attendre ?”

1. “Comment déclarer concrètement mes revenus prop firm sur ma déclaration de revenus ?”
2. “Dois-je remplir le formulaire 3916 pour mes comptes Wise/Revolut/autre ?”
3. “Y a-t-il d’autres formulaires spécifiques à remplir ?”

1. “À partir de quel niveau de revenus devrais-je envisager le régime réel ou une structure sociétaire ?”
2. “Quels justificatifs dois-je conserver et pendant combien de temps ?”

Préparez ces informations avant le rendez-vous :

• Vos revenus actuels (salaire, autres sources)
• Vos revenus prop firm (passés et estimés)
• Les prop firms utilisées et leur localisation
• Votre situation familiale (célibataire, marié, enfants)
• Si vous détenez des comptes à l’étranger (Wise, Revolut, etc.)

Une consultation avec un expert-comptable pour faire le point sur votre situation : 100-300€ généralement. Certains proposent un premier rendez-vous gratuit.

Si vous créez votre micro-entreprise avec l’aide d’un comptable et qu’il vous accompagne pour votre première déclaration : 300-800€ selon la complexité.

Pour une micro-entreprise simple avec assistance aux déclarations : 200-500€/an.

Si vous optez pour une structure sociétaire (rare en prop firm) : 1 500-3 000€/an minimum pour la comptabilité complète.

Oui, presque toujours. Un bon conseil peut vous faire économiser bien plus que son coût en évitant des erreurs ou en optimisant vos choix. Et surtout, il vous apporte la tranquillité d’esprit.

• impots.gouv.fr — Formulaires de déclaration, simulateurs, documentation officielle
• autoentrepreneur.urssaf.fr — Création de micro-entreprise, déclarations de cotisations
• service-public.fr — Informations générales sur les statuts juridiques
• economie.gouv.fr — Actualités fiscales, réformes en cours

• 2042-C-PRO — Déclaration des revenus professionnels (dont micro-BNC)
• 3916 / 3916-bis — Déclaration des comptes détenus à l’étranger

• Créer votre micro-entreprise (gratuit, 15-20 minutes en ligne)
• Déclarer vos cotisations URSSAF (mensuel ou trimestriel)
• Remplir votre déclaration de revenus annuelle

• Déterminer le régime optimal pour VOTRE situation
• Gérer un passage au régime réel ou une création de société
• Répondre à un contrôle fiscal
• Optimiser votre situation si revenus importants

La fiscalité des revenus prop firm en France est moins complexe qu’elle n’y paraît. Pour l’immense majorité des traders, la micro-entreprise BNC est la solution adaptée, simple, et souvent la seule compatible avec les exigences des prop firms.

Les points essentiels à retenir :

1. Déclarez toujours vos revenus — Les risques de non-déclaration dépassent largement le “gain” imaginé
2. La micro-BNC est le choix par défaut — Simple, adaptée, compatible avec toutes les prop firms
3. Comptez ~28% de prélèvements minimum — Cotisations URSSAF (25,6%) + IR (2,2% si versement libératoire)
4. Consultez un expert si doute — 150-300€ de consultation peuvent vous éviter des milliers d’euros d’erreurs
5. Trader en société est possible — Mais uniquement avec certaines prop firms (FTMO oui, The5ers non)

Gardez tous vos justificatifs : relevés de payouts, relevés bancaires, preuves de dépenses professionnelles. En cas de contrôle, ces documents sont votre protection.

Cet article est fourni à titre informatif uniquement. Il ne constitue en aucun cas un conseil fiscal, comptable ou juridique personnalisé.

Les informations sont basées sur la législation française en vigueur à la date de publication (février 2026). La fiscalité évolue régulièrement. Les seuils, taux et règles mentionnés peuvent changer.

Chaque situation est unique. Avant d’agir, consultez un expert-comptable ou un avocat fiscaliste qui pourra analyser votre cas spécifique.

PortailPropFirm.fr décline toute responsabilité pour les conséquences d’une utilisation de cet article sans consultation d’un professionnel qualifié.

Oui, obligatoirement. Tous les revenus générés doivent être déclarés à l’administration fiscale française, qu’ils proviennent de France ou de l’étranger. Ne pas déclarer constitue une fraude fiscale passible de pénalités importantes (majoration de 40%, intérêts de retard, poursuites pénales dans les cas graves). Même si vos revenus sont faibles, la déclaration reste obligatoire.

Pour la grande majorité des traders, la micro-entreprise BNC est le choix adapté. Elle est simple à gérer, peu coûteuse, et surtout compatible avec toutes les prop firms qui exigent un compte au nom personnel. Les structures sociétaires (SASU, EURL) sont rarement viables car la plupart des prop firms refusent les comptes business. Consultez un expert-comptable pour valider le choix optimal dans votre situation.

En micro-BNC, non. L’abattement forfaitaire de 34% remplace toute déduction de frais réels. Vous ne pouvez rien déduire : ni les challenges, ni les logiciels, ni le matériel. En régime réel BNC (si vous dépassez 77 700€ de CA ou si vous optez volontairement), les frais professionnels deviennent déductibles. Mais pour la plupart des traders, le forfait 34% reste plus avantageux que les frais réels.

En micro-BNC avec versement libératoire, comptez environ 27,8% de votre chiffre d’affaires (25,6% de cotisations URSSAF + 2,2% d’IR). Sans versement libératoire, les cotisations URSSAF restent à 25,6%, et l’IR dépend de votre tranche marginale après application de l’abattement 34%. Le coût total peut alors varier de 25,6% (si non imposable) à 45-50% (si tranche élevée).

Cela dépend de la prop firm. FTMO accepte les comptes société avec une vérification KYB. The5ers refuse explicitement les comptes business dans leurs CGU. Pour les autres prop firms, vérifiez directement auprès de leur support avant de créer une structure. Si vous tradez sur plusieurs prop firms dont certaines refusent les sociétés, la micro-entreprise reste le choix le plus flexible.

Oui, si ces comptes sont domiciliés à l’étranger (ce qui est souvent le cas). Le formulaire 3916 doit être rempli lors de votre déclaration de revenus annuelle pour déclarer tout compte bancaire ou portefeuille électronique détenu hors de France. L’omission de cette déclaration est passible d’une amende de 1 500€ par compte non déclaré.